Calculateur de décaissement REER et FERR
Combien de temps durera votre REER ? Combien pouvez-vous retirer chaque année sans manquer d'argent ? Ajustez les paramètres ci-dessous pour simuler vos retraits, le minimum FERR obligatoire et l'impôt à payer, année par année.
- Minimums FERR officiels
- Retenue à la source au Québec
- Inflation et impôt inclus
- Aucune inscription
Évolution du capital et des retraits
Voir le tableau année par année
| Âge | Année | Solde début | Cotisation | Minimum FERR | Retrait | RRQ, SV et autres | Impôt | Net | Rendement | Solde REER/FERR | Solde CELI | Solde autres | Solde total |
|---|
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Comment utiliser le calculateur de décaissement REER
Le décaissement, c'est la phase où vous transformez l'épargne accumulée dans votre REER en revenu de retraite. Le calculateur projette, année par année, ce que deviennent votre capital et vos retraits jusqu'à 100 ans.
Entrez votre situation
Indiquez votre âge, le solde actuel de vos REER et FERR, et les cotisations que vous prévoyez verser d'ici le début des retraits.
Choisissez une stratégie
Retirez un montant fixe, épuisez le capital à un âge précis ou retirez seulement le minimum FERR obligatoire pour garder votre argent à l'abri de l'impôt le plus longtemps possible.
Analysez les résultats
Voyez à quel âge votre capital s'épuise, votre revenu net après impôt, les années où le minimum FERR vous oblige à retirer davantage et le détail complet en tableau.
Du REER au FERR : ce qui change à 71 ans
Vous pouvez retirer de l'argent de votre REER à tout âge, mais chaque retrait est entièrement imposable et fait l'objet d'une retenue d'impôt à la source. Au plus tard le 31 décembre de l'année de vos 71 ans, votre REER doit être fermé : la majorité des gens le convertissent en Fonds enregistré de revenu de retraite (FERR), ce qui permet aux placements de continuer de fructifier à l'abri de l'impôt.
Avec un FERR, vous devez retirer un montant minimum chaque année à compter de l'année suivant son ouverture. Ce minimum est un pourcentage du solde au 1er janvier qui augmente avec l'âge. Vous pouvez toujours retirer davantage, mais jamais moins.
Comment le minimum FERR est-il calculé ?
Avant 71 ans, le minimum est égal à 1 ÷ (90 − votre âge) au 1er janvier. Par exemple, à 65 ans : 1 ÷ 25 = 4,00 %. À partir de 71 ans, un facteur prescrit s'applique (tableau ci-contre). Vous pouvez choisir d'utiliser l'âge de votre conjoint plus jeune pour réduire le minimum, un choix qui doit être fait à l'ouverture du FERR.
Retenue d'impôt à la source
L'institution financière retient de l'impôt sur tout retrait de REER, et sur la portion d'un retrait de FERR qui dépasse le minimum. Cette retenue est un acompte : votre impôt réel est calculé dans votre déclaration de revenus selon l'ensemble de vos revenus. Fractionner un gros retrait en plusieurs petits réduit la retenue, mais pas l'impôt final.
| Âge | Minimum |
|---|---|
| 55 | 2,86 % |
| 60 | 3,33 % |
| 65 | 4,00 % |
| 70 | 5,00 % |
| 71 | 5,28 % |
| 72 | 5,40 % |
| 73 | 5,53 % |
| 74 | 5,67 % |
| 75 | 5,82 % |
| 76 | 5,98 % |
| 77 | 6,17 % |
| 78 | 6,36 % |
| 79 | 6,58 % |
| Âge | Minimum |
|---|---|
| 80 | 6,82 % |
| 81 | 7,08 % |
| 82 | 7,38 % |
| 83 | 7,71 % |
| 84 | 8,08 % |
| 85 | 8,51 % |
| 86 | 8,99 % |
| 87 | 9,55 % |
| 88 | 10,21 % |
| 89 | 10,99 % |
| 90 | 11,92 % |
| 93 | 16,34 % |
| 95 + | 20,00 % |
| Montant retiré | Québec* | Autres provinces |
|---|---|---|
| Jusqu'à 5 000 $ | 5 % + 14 % | 10 % |
| 5 000 $ à 15 000 $ | 10 % + 14 % | 20 % |
| Plus de 15 000 $ | 15 % + 14 % | 30 % |
*Au Québec : retenue fédérale + retenue provinciale de 14 %. Aucune retenue obligatoire sur le retrait minimum d'un FERR. Facteurs FERR selon la Loi de l'impôt sur le revenu (en vigueur depuis 2015).
5 stratégies pour décaisser votre REER intelligemment
Le montant que vous retirez compte, mais l'ordre et le moment de vos retraits peuvent faire une différence de plusieurs dizaines de milliers de dollars d'impôt sur l'ensemble de votre retraite.
Décaisser tôt pour lisser l'impôt
Retirer de votre REER entre la retraite et 65 ou 70 ans, lorsque vos autres revenus sont faibles, permet de profiter de tranches d'imposition plus basses et de réduire les minimums FERR imposés plus tard.
Fractionner avec votre conjoint
Dès 65 ans, jusqu'à 50 % des retraits d'un FERR peuvent être attribués à votre conjoint dans vos déclarations de revenus, ce qui peut réduire l'impôt total du couple de façon importante.
Le crédit pour revenu de pension
À partir de 65 ans, les retraits d'un FERR donnent droit au crédit d'impôt fédéral pour revenu de pension (sur les premiers 2 000 $) et au crédit québécois pour revenus de retraite. Convertir une partie de son REER en FERR à 65 ans permet d'en profiter.
Éviter la récupération de la SV
Lorsque votre revenu net dépasse un seuil indexé chaque année (environ 93 000 $ en 2025), la pension de la Sécurité de la vieillesse est réduite de 15 % de l'excédent. Des retraits mieux étalés aident à rester sous ce seuil.
Coordonner REER, CELI et non enregistré
L'ordre dans lequel vous puisez dans vos différents comptes influence votre impôt à vie et la valeur de votre succession. Au décès, un REER ou FERR sans conjoint désigné est entièrement imposable dans la dernière déclaration.
Décaissement REER et FERR : vos questions
À quel âge dois-je convertir mon REER en FERR ?
Vous devez fermer votre REER au plus tard le 31 décembre de l'année de vos 71 ans. La plupart des gens le convertissent en FERR, ce qui permet de garder les placements à l'abri de l'impôt; les retraits minimums débutent l'année suivante. Il est aussi possible d'acheter une rente ou de retirer le solde en entier (ce qui est rarement avantageux sur le plan fiscal).
Quel est le retrait minimum d'un FERR ?
Avant 71 ans, le minimum est égal au solde au 1er janvier divisé par (90 moins votre âge). À partir de 71 ans, un pourcentage prescrit s'applique : 5,28 % à 71 ans, 6,82 % à 80 ans, 11,92 % à 90 ans et 20 % à partir de 95 ans. Aucun minimum n'est exigé l'année de l'ouverture du FERR.
Quelle est la retenue d'impôt sur un retrait de REER au Québec ?
Au Québec, la retenue fédérale est de 5 % jusqu'à 5 000 $, 10 % de 5 000 $ à 15 000 $ et 15 % au-delà, à laquelle s'ajoute une retenue provinciale de 14 %. Aucune retenue n'est obligatoire sur le retrait minimum d'un FERR. La retenue est un acompte : l'impôt réel est calculé dans votre déclaration de revenus.
Combien de temps durera mon REER ?
Cela dépend de votre solde, du montant retiré chaque année, du rendement obtenu et de l'inflation. Par exemple, 500 000 $ avec des retraits de 30 000 $ indexés à 2 % et un rendement de 5 % durent environ 22 ans. Le calculateur ci-dessus vous donne une estimation personnalisée en quelques secondes.
Est-il avantageux de retirer de son REER avant 65 ans ?
Souvent, oui. Décaisser graduellement entre la retraite et 65 ou 70 ans permet d'utiliser des tranches d'imposition plus basses, de reporter la RRQ et la Sécurité de la vieillesse pour obtenir des rentes plus élevées et de réduire les retraits minimums imposés plus tard, ainsi que le risque de récupération de la SV. La stratégie optimale dépend toutefois de vos autres revenus et de votre situation familiale.
Que se passe-t-il avec mon REER ou FERR à mon décès ?
Sans conjoint désigné, la totalité du solde est ajoutée à votre revenu dans votre déclaration finale, ce qui peut entraîner un impôt élevé. Le solde peut toutefois être transféré à l'abri de l'impôt au REER ou FERR de votre conjoint ou, dans certains cas, d'un enfant ou petit-enfant financièrement à charge.
Un plan de décaissement sur mesure, pensé pour réduire votre impôt
Un calculateur donne une bonne idée. Un gestionnaire de portefeuille coordonne vos REER, FERR, CELI, RRQ et SV pour maximiser votre revenu après impôt et faire durer votre capital. Parlons-en lors d'une rencontre sans frais.
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